Kara para, çeşitli hata faaliyetlerinden elde edilebilir. Bunlar ortasında uyuşturucu kaçakçılığı, insan kaçakçılığı, terörizmin finansmanı, kumarhane kara para aklama, yolsuzluk, vergi kaçakçılığı, kara borsa süreçleri, sahtekârlık ve başka organize kabahatler yer alabilir. Bu aktivitelerin ortak bir özelliği, elde edilen gelirin maddelere uygun kaynaklardan gelmediği ve ekseriyetle izlenemez hale getirilmeye çalışıldığıdır.
KARA PARA AKLAMA NE DEMEK?
Kara para aklama, kara paranın yasal bir görünüm kazanması için kullanılan metotların bütünüdür. Kara para aklama yoluyla, kabahat geliri yasal gelir olarak gösterilir ve kaynağını gizlemek yahut izlemeyi zorlaştırmak için çeşitli finansal süreçler ve karmaşık yapılar kullanılır. Bu biçimde, cürüm faaliyetlerinden elde edilen gelirin yasal bir kökeni olduğu izlenimi yaratılır.
KAÇ ÇEŞİT AKLAMA SİSTEMİ BULUNMAKTADIR?
Belirli bir sayı vermek mümkün değildir. Pek çok kişinin aklına gelmeyecek yollar kullanılabilir. Bu açıdan sınırsız sayıda aklama prosedürü vardır demek yanlış olmaz. Aklama usulleri ülkeden ülkeye, finansal sistemlerde kullanılan araçların çeşitliliğine bağlı olarak değişir. Ayrıyeten günümüzde yasadışı gelir elde edenler artık kendi paralarını kendileri aklamamakta, bu işte profesyonelleşen aklayıcıları kullanmaktadırlar. Aklama işiyle uğraşanlar işlerini çok düzgün bilen muhasebeciler, bankerler, hukukçular, mali danışmanlar vs. olabilir. Bunların sağlam bir mesleksel geçmişi vardır, birçok sabıkasızdır, öncül hatayla hiçbir alakaları yoktur. Hizmetlerine karşılık olarak kurul, prim ismi altında gelir elde ederler.
Sınırsız sayıda metotla aklama yapmak mümkün olmakla birlikte en çok kullanılan ve gayret eden üniteler açısından öğretici olabilecek nitelikte olan prosedürleri şu halde sıralayabiliriz:
- Fonların fiziken ülke dışına kaçırılması,
- Şirinler (smurfing) formülü,
- Parçalama (structuring) tekniği,
- Vergi cennetleri (off-shore),
- Paravan (Kağıt üstündeki) ya da hayali şirketler,
- Oto-finans borç tekniği (Loan-back),
- Döviz Ofisleri,
- Kumarhane ve Gazinolar,
- Nakit para kullanılan işyerlerinin işletilmesi (Göstermelik şirketler),
- Sahte fatura (hayali ihracat),
- Alternatif havale sistemleri (hawala vs.),
- İnternet bankacılığı ve elektronik para,
